経営者・幸せなお金持ちだけが知る「バランスシートにまつわる金言5選」を徹底解説

リベ大は情報発信を始めて以来、簿記を学ぶ大切さを伝え続けてきました。

なぜなら、簿記3級の知識は全員が身につけるべき「お金の基礎・教養」と言えるからです。

▼図解：FPと簿記を学ぶべき5つの理由

 

簿記の大切さを発信し続けてきた結果、以下のような報告をしてくれる人が増えました。

そこで今回の記事では、簿記を学んだ人だからこそピンとくるバランスシートにまつわる金言5選を解説します。

バランスシートとは、個人事業主や会社が作っている資産と負債の一覧です。

幸せなお金持ちは、例外なく良いバランスシートを持っています。

今回の記事を読めば、良いバランスシートとはどのようなものか学べ、幸せなお金持ちに近づけるでしょう。

「簿記なんて全然知らないよ！」という人にもできる限り面白く、分かりやすく解説しています。

多くの人が今回の記事をきっかけに簿記への興味を持ってくれると嬉しいです。

解説動画：【5選】経営者・幸せなお金持ちだけが知っている「バランスシートにまつわる金言」を徹底解説

このブログの内容は下記の動画でも解説しています！

バランスシートにまつわる金言5選

バランスシートにまつわる金言5選は、以下の通りです。

金言①：バランスシートは豊かさを映す鏡である

金言1つ目は、「バランスシートは豊かさを映す鏡である」です。

皆さんはバランスシートと損益計算書では、どちらがより大切だと思いますか。

会計士や税理士、コンサルタント、銀行員などお金の専門家に上記の質問をすると、口をそろえて「大切なのは、バランスシートだ」と答えるでしょう。

なぜなら、バランスシートこそが豊かさを映す鏡だからです。

では、具体例を交えて詳しく見てみましょう。

以下は、蔵王産業のバランスシート（2021年3月期）から解説に必要な数字だけピックアップした要約版です。

バランスシートの左側に記載されているのが蔵王産業が持つ資産の一覧、右上に記載されているのが負債の一覧です。

上記の蔵王産業のバランスシートを見てみると、以下のことが分かります。

皆さんの生活で例えるなら「クレジットカード払いをして、まだ引き落としされていない代金」が負債になるイメージです。

蔵王産業は流動負債の合計が8.5億円あるものの、その約7.9倍である67億円もの現預金や有価証券を保有しています。

このことからも、蔵王産業は資金繰りに大きな余裕があるのが分かるでしょう。

上記の状態を皆さんの家計で例えると「引き落としされていないクレジットカード払いが10万円残っているけれど、預金口座にはその7.9倍の79万円が入っている」状態と言えます。

ちなみに、蔵王産業の損益計算書（2021年3月期）によると、年間の売上高は約71億円で、税金を払った後に会社に残る利益は約8億円です。

上記の損益計算書の情報だけで、皆さんは蔵王産業が優良企業かどうか判断できますか？

皆さんの中には「売上に対して10％以上の税引き後利益が残っているのだから、蔵王産業は優良企業だ」と考える人もいるでしょう。

しかし、損益計算書の数字だけを見ても、蔵王産業が優良企業かどうかは分かりません。

なぜなら、バランスシートを見ると財務状況がボロボロかもしれないからです。

バランスシートは、ストックの情報です。

創業50年の企業の場合、1枚のバランスシートには50年分のデータが蓄積されていきます。

そして、強固なバランスシートは3匹の子豚で言うレンガの家のような安定感があり、基本的にずっと引き継がれていきます。

だからこそ、バランスシートは「豊かさを映す鏡」になりうるのです。

一方で、損益計算書はフローの情報です。

損益計算書には1年分の売上と利益のデータしか記載されません。

つまり、今年に過去最高益を達成しても、来年にその利益のデータは持ち越せないのです。

そのため、損益計算書に記載されている数字には、達成感や充実感はあっても、心地良さは感じられないでしょう。

損益計算書が良くない状態でも、豊かな人はたくさんいます。

実際、日本の富裕層が持つ「プライベートカンパニー」は、以下のようなケースが多いです。

金言②：バランスシートは小さい方がいい

金言2つ目は「バランスシートは小さい方がいい」です。

金言①「バランスシートは豊かさを映す鏡である」を読んで、以下のように思った人も多いでしょう。

しかし、上記は大きな勘違いであり、むしろバランスシートは小さいほうが良いのです。

なぜ、バランスシートは小さいほうが良いのかというと、バランスシートには維持費がかかるからです。

実際、「会社の総資産額は少ないほうがいい」という本も出版されています。

では、具体例を見てみましょう。

以下は、トヨタ自動車のバランスシート（2021年12月期）から解説に必要な数字だけピックアップした要約版です。

バランスシートによると、トヨタ自動車は以下の資産を保有しているのが分かります。

上記のトヨタ自動車の資産を見て、「すごい！たくさん財産がある！」と思った人もいるでしょう。

しかし、これらの資産には莫大な維持費がかかるのを認識しなければいけません。

上記のような有形資産だけでなく、売掛金（モノ・サービスを販売したものの、取引先から受け取っていないお金）のような金銭債権も、多ければ多いほど維持費がかかります。

なぜなら、多くの売掛金があるということは、多くの取引先があると言え、多くの取引先に対応するには多くの従業員が必要となるからです。

このように、会社の資産や取引先、従業員が増えれば増えるほど、社長の責任は重くなっていくのです。

そのため「適正なサイズのバランスシート」を作れる人は、以下のことを理解していると言えるでしょう。

ちなみに「バランスシートは小さい方がいい」という金言は、家計管理にも応用できます。

なぜなら家計においても、多くのモノを持つと様々な維持費や管理のための時間が必要になるからです。

金言③：バランスシートを見ると社長の性格が分かる

金言3つ目は「バランスシートを見ると社長の性格が分かる」です。

バランスシートを見ると、社長がどのような性格かはっきりと分かります。

では、だらしない社長が使う勘定科目3選を紹介しましょう。

仮払金とは、使途が不明だったり、金額が未確定だったりする時に使う仮勘定（帳簿整理のため一時的に記帳しておく勘定科目）です。

仮勘定である仮払金がバランスシートに残り続けるのは、以下のような事例があげられます。

また、2位の「役員貸付金」と3位の「立替金」は、以下のようなケースで使われます。

役員貸付金や立替金が多いと、銀行や税務署から「この社長は公私混同している」「会社のお金と自分のお金を一緒にしている」と判断されます。

当然、お金にキッチリしている社長は、役員貸付金や立替金は基本的に使いません。

では、バランスシートの資産の欄に、以下のような固定資産がたくさん記載されている会社の社長はどのような性格だと思いますか？

一方、本業だけに集中している社長は、不動産や絵画といった経営に関係ない資産は一切持ちません。

なぜなら、以下のように考えるからです。

金言④：バランスシートは複数の顔を持つ

金言4つ目は「バランスシートは複数の顔を持つ」です。

先ほどから「バランスシート」と一口で解説してきましたが、実はバランスシートには複数の顔があります。

では、具体例を見てみましょう。

以下は、任天堂のバランスシート（2021年3月期）から解説に必要な数字だけピックアップした要約版です。

左側の資産を見ると、「土地：348億円」と記載されています。

さて、ここで皆さんに問題です。

記載されている「土地：348億円」とは何の金額でしょうか？

つまり、バランスシートに記載されている「土地：348億円」は、購入した時の価格になるので、2022年5月現在の土地の価値は400億円かもしれないし、300億円かもしれないのです。

では、「投資有価証券：2,148億円」はどうでしょうか。

日本のルールでは、バランスシートに載せる金額は「基本的に簿価（購入時の価格）、一部が時価（市場価格）」となっています。

つまり、実際にはバランスシートに記載されている通りの価値があるかどうか分からないのです。

そのため、銀行が融資判断する際には、以下のような視点でバランスシートを確認します。

以下のバランスシートの顔は、すべて違うものと言えます。

このようにバランスシートには複数の顔があると理解している人は、「本当の実態はどうなんだ？」という視点を持ち、注意深く確認します。

では、皆さんの家計の純資産を時価（市場価格）で評価すると、現時点で一体いくらになるでしょうか？

金言⑤：バランスシートは他人に見せるな

金言5つ目は「バランスシートは他人に見せるな」です。

バランスシートは、決して赤の他人に見せてはいけません。

なぜなら、バランスシートを見せるのは自分の手の内をすべて晒すようなものであり、とても危険だからです。

実際、以下の場面では真っ先にバランスシートが確認されます。

だからこそ、バランスシートは本当に信頼している人にしか見せてはいけません。

迂闊に信頼できない人にまで見せてしまうと、高確率で「トラブルの種」になるでしょう。

バランスシートは皆さん全員が持っているものです。

これから先「私のバランスシートを良くして！」と誰かに頼りたくなる時もあるかもしれません。

しかし、先ほどもお伝えした通り、赤の他人に自分のバランスシートを見せるのは高確率でトラブルの元になります。

皆さんが自分のバランスシートを良くするには、基本的に自分でマネーリテラシーを高めるしかないのです。

まとめ：簿記を学んで美しいバランスシートを作ろう

今回の記事では、「バランスシートの金言5選」を紹介しました。

損益計算書よりバランスシートの方が、より重要性が高いと言えます。

なぜなら、バランスシートには創業からのデータが蓄積されており、豊かさを映す鏡になるからです。

実際、損益計算書では赤字であるにも関わらず、バランスシートでは莫大な純資産があるお金持ちはたくさんいます。

会社の資産や取引先、従業員が増えれば増えるほど、維持費がかかります。

そのため、バランスシートは小さい方が良いのです。

バランスシートを見れば、「だらしがない」や「見栄っ張り」といった社長の性格が分かります。

成功する社長と失敗する社長のバランスシートでは、それぞれ明確な共通点があります。

バランスシートは会計用や税務用など、複数の顔を持っています。

その中でも、リベ大が最も重要度が高いと考えるのは、解散価値を示すバランスシートです。

なぜなら、資産をすべて時価評価して売り払い、負債をすべて返済した時に手元に残る現金こそが、今の会社財産を表すリアルな数字だからです。

バランスシートは、門外不出の極秘事項です。

他人に見せると、あらゆるトラブルを招く可能性があります。

今回の記事の内容は、個人事業や会社経営をしている人の方が納得しやすく、様々な気づきを得られたのではないでしょうか。

ぜひ「理想のバランスシート」を思い描き、長時間かけてバランスシートを整えていきましょう。

実際、優秀な事業主や経営者は、売上や利益だけを意識するのではなく、期末のバランスシートの姿を意識して経営します。

なぜなら、そのような経営は心地よさを生み、ビジネスも安定するからです。

あひるくんと同じように、家庭のバランスシートを作ろうと思った人は、ぜひ簿記を学んでみましょう。

家庭のバランスシートはパターンが少なくシンプルなので、簿記を学べば簡単に作れるようになるはずです。

また、お金の基礎や教養が身につくので、お金に不自由ない人生にも繋がります。

もし、今回の記事を読んで簿記に興味を持ったなら、ぜひ簿記3級に挑戦してみてください。

間違いなく、一生モノのお金の知識が身につきます。

簿記3級の合格率は約50％と取り組みやすい難易度となっており、約1カ月～3カ月の学習時間で合格できる人も多いです。

しかし、簿記は独特のクセのある技術なので、教わらないとなかなか理解できない人が多いでしょう。

そこで、リベ大が一貫しておすすめしているのが、簿記の通信講座「クレアール」です。

もし、「もっとお金をかけずに学びたい！」という場合は、簿記系YouTuberのふくしままさゆきさんの動画と書籍で勉強するのがおすすめです。

簿記は資本主義社会の土台であり、共通ルールです。

サッカーの試合でルールを知らずに勝つのが難しいように、資本主義社会で最低限の簿記の知識を持たずにお金持ちになるのは難しいと言えます。

この記事をきっかけに皆さんが簿記を学んでくれれば嬉しいです。

以上、こぱんでした！

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